 Contabilidade - Configurações - Movimentação |   |
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Contabilidade - Configurações - Movimentação | |
1>Integração Movimento Compensação - Administradora
Utilização
O movimento de compensação da administradora é o processo responsável pela apuração e contabilização de recursos não procurados de grupos encerrados, transferidos para o controle da administradora.
Desta forma, agiliza a contabilização de valores não procurados no balancete da administradora (documento 4010), pois o sistema apresenta detalhadamente cada valor sem a necessidade de listar vários relatórios para apurar cada item a ser contabilizado.
Caso existam grupos na situação Y - Encerrado por Decurso de Prazo, após o processamento da integração contábil do movimento de compensação, a rotina é executada automaticamente para os mesmos.
As contabilizações executadas são totalmente parametrizáveis através do PARÂMETRO CONTÁBIL COMPENSAÇÃO.
A contabilização é realizada no mesmo padrão da integração do movimento financeiro, porém ,neste caso, o sistema utiliza a movimentação financeira do módulo de encerramento de grupos.
Cada código de movimento utilizado no rateio representa uma coluna no relatório do movimento de compensação, onde são apresentados todos os valores contabilizados no balancete da administradora.
Funcionalidade, contabilização e demonstração das colunas:
É composto pelo valor de pagamento a maior, valor rateado e valor de devolução a desligado colocado a disposição do consorciado através da realização do rateio de encerramento e transferido para controle da administradora. Os valores apresentados nesta coluna são acumulados, portanto, na realização de outros rateios de encerramento, será apresentado a soma de todos os valores colocados a disposição em todos os rateios.
Apuração do Valor
Valor da movimentação do código de movimento 77-2 e 77-3 transferidos para controle da administradora.
Contabilização
Primeiro Rateio
D-1.1.2.30.00-3-01 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – VALORES A DISPOSIÇÃO
C-4.9.8.93.10-6-01 VALORES A DISPOSIÇÃO
Demais Rateios
D-4.9.9.92.00-7-01 SALDO A RATEAR
C-4.9.8.93.10-6-01 VALORES A DISPOSIÇÃO
D-1.1.2.30.00-3-01 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – VALORES A DISPOSIÇÃO
C-1.1.2.30.00-3-02 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – SALDO A RATEAR
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação:
Saldo Atual da conta 4.9.8.93.10-6-01 VALORES A DISPOSIÇÃO
Finalidade
Apurar e contabilizar o valor colocado a disposição ao consorciado transferido para controle da administradora.
É composto pelo valor dos pagamentos realizados pela administradora referente ao pagamento a maior, valor rateado e valor de devolução a desligado colocado a disposição do consorciado através da realização do rateio de encerramento e transferido para controle da administradora. Os valores apresentados nesta coluna são acumulados.
Apuração do Valor
Valor da movimentação do código de movimento 77-8 e 77-9 pagos pela administradora.
Contabilização
D-4.9.8.93.10-6-06 (-) PAGAMENTOS EFETUADOS
C-1.1.2.30.00-3-01 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – VALORES A DISPOSIÇÃO
Valor - Valor da movimentação do código de movimento 77-8 e 77-9 pagos pela administradora dentro do período de integração.
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação
Saldo Atual da conta 4.9.8.93.10-6-06 (-) PAGAMENTOS EFETUADOS
Finalidade
Apurar e contabilizar o valor pago ao consorciado pela administradora referente ao valor colocado a disposição transferido para controle da administradora.
III – VALOR DEVOLUÇÃO PAGAMENTO BEM
É composto pelo valor dos pagamentos realizados pela administradora referente aos créditos pendentes de entrega transferidos para controle da administradora. Os valores apresentados nesta coluna são acumulados.
Apuração do Valor
Valor da movimentação do código de movimento 78-8 e 78-9 pagos pela administradora.
Contabilização
D-4.9.8.93.10-6-09 (-) PAGAMENTO BENS PENDENTES
C-1.1.2.30.00-3-01 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – VALORES A DISPOSIÇÃO
Valor - Valor da movimentação do código de movimento 78-8 e 78-9 pagos pela administradora dentro do período de integração.
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação
Saldo Atual da conta 4.9.8.93.10-6-09 (-) PAGAMENTO BENS PENDENTES
Finalidade
Apurar e contabilizar o valor dos bens pendentes pagos pela administradora.
É composto pelo valor dos rendimentos auferidos referentes aos valores de pagamento a maior, valor rateado e valor de devolução a desligado colocado a disposição ainda não pago. Os valores aqui apresentados são resultado da rotina ENCERRAMENTO > APROPRIAÇÃO DE RENDIMENTOS. Os valores apresentados nesta coluna são acumulados.
Apuração do Valor
Valor da movimentação do código de movimento 78-2 e 78-3 gerado pela apropriação de rendimentos.
Contabilização
D-4.9.8.93.10-6-02 RENDIMENTOS
C-1.1.2.30.00-3-01 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – VALORES A DISPOSIÇÃO
Valor - Valor da movimentação do código de movimento 78-2 e 78-3 gerado pela apropriação de rendimentos dentro do período de integração.
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação
Atual da conta 4.9.8.93.10-6-02 RENDIMENTOS
Finalidade
Apurar e contabilizar o valor dos rendimentos financeiros auferidos aos valores não procurados.
É composto pelo valor dos bens pendentes de entrega acrescido dos respectivos rendimentos vinculados a contemplação transferidos para controle da administradora por ocasião do encerramento do grupo. O rendimento vinculado é calculado até a data de transferência para controle da administradora.
Apuração do Valor
Valor da movimentação do código de movimento 78-4 e 78-5 transferidos para controle da administradora.
Contabilização:
D-4.9.8.93.10-6-07 CREDITO PENDENTE ENTREGA - DISPOSIÇÃO
C-1.1.2.30.00-3-01 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – VALORES A DISPOSIÇÃO
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação
Saldo Atual da conta 4.9.8.93.10-6-07 CREDITO PENDENTE ENTREGA - DISPOSIÇÃO
Finalidade
Apurar e contabilizar o valor dos bens pendentes de entrega acrescido do rendimento vinculado até a data da transferência para administradora transferidos para o controle da mesma.
VI – RENDIMENTO VINC. CONTEMPLAÇÃO
É composto pelo valor dos rendimentos auferidos referentes aos valores de bens pendentes de entrega. Os valores apresentados são resultado da rotina ENCERRAMENTO > APROPRIAÇÃO DE RENDIMENTOS e são acumulados nesta coluna.
São calculados somente após a transferência do grupo para controle da administradora e, os rendimentos vinculados a contemplação calculados até a data da transferência para administradora, estão acrescidos ao valor da coluna BENS PENDENTES ENTREGA.
Apuração do Valor
Valor da movimentação do código de movimento 78-6 e 78-7 gerado pela apropriação de rendimentos. O cálculo é realizado através da cotação da moeda cadastrada no sistema e, parametrizado em SISTEMA > PARÂMETRO > ENCERRAMENTO > RENDIMENTOS.
Contabilização
D-4.9.8.93.10-6-08 RENDIMENTO VINC. PÓS ENCERRAMENTO
C-1.1.2.30.00-3-01 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – VALORES A DISPOSIÇÃO
Valor - Valor de parte da movimentação do código de movimento 78-6 e 78-7 gerado pela apropriação de rendimentos dentro do período de integração.
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação
Saldo Atual da conta 4.9.8.93.10-6-08 RENDIMENTO VINC. PÓS ENCERRAMENTO
Finalidade
Apurar e contabilizar o valor dos rendimentos financeiros auferidos aos valores dos bens pendentes de entrega transferidos para controle da administradora.
VII – VALORES AJUIZADOS FUNDO COMUM
É composto pelo valor do fundo comum de todas as cotas vencidas e atualizadas até a data base do processamento do movimento de compensação.
Apuração do Valor
Percentual do fundo comum de todas as parcelas vencidas de todos os consorciados até a data base processamento multiplicadas pelo valor do bem na data base processamento.
Contabilização
D-1.8.7.95.00-8-01 FUNDO COMUM
C-4.9.8.93.20-9-01 FUNDO COMUM
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação
Saldo Atual das contas 1.8.7.95.00-8-01 FUNDO COMUM e 4.9.8.93.20-9-01 FUNDO COMUM
Finalidade
Apurar e contabilizar o valor a receber de fundo comum de todos os consorciados em atraso.
VIII – VALORES AJUIZADOS FUNDO RESERVA
É composto pelo valor do fundo de reserva de todas as cotas vencido e atualizado até a data base do processamento do movimento de compensação.
Apuração do Valor
Percentual do fundo de reserva de todas as parcelas vencidas de todos os consorciados até a data base do processamento multiplicadas pelo valor do bem na data base processamento.
Contabilização
D-1.8.7.95.00-8-02 FUNDO DE RESERVA
C-4.9.8.93.20-9-02 FUNDO DE RESERVA
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação:
Saldo Atual das contas 1.8.7.95.00-8-02 FUNDO DE RESERVA e 4.9.8.93.20-9-02 FUNDO DE RESERVA
Finalidade:
Apurar e contabilizar o valor a receber de fundo de reserva de todos os consorciados em atraso.
É composto pelo valor da apropriação de receitas VNP sobre os valores não procurados transferidos para controle da administradora. Os valores apresentados são resultado da rotina ENCERRAMENTO > APROPRIAÇÃO DE RECEITAS VNP e acumulados nesta coluna.
Apuração do Valor
Valor da movimentação do código de movimento 77-6 e 77-7 gerado pela apropriação de receitas VNP.
Contabilização
D-4.9.8.93.10-6-03 (-) TAXA VNP
C-1.1.2.30.00-3-01 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – VALORES A DISPOSIÇÃO
Valor - Valor da movimentação do código de movimento 77-6 e 77-7 gerado pela apropriação de receitas VNP dentro do período de integração.
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação
Saldo Atual da conta 4.9.8.93.10-6-03 (-) TAXA VNP
Finalidade
Apurar e contabilizar o valor das receitas VNP apropriadas sobre os valores não procurados.
É composto pelo valor das despesas de CPMF descontadas do consorciado no momento da devolução dos valores de pagamento a maior, valor rateado, valor de devolução a desligado e dos bens pendentes de entrega transferidos para controle da administradora. Para desconto e contabilização destes valores é parametrizado o percentual em SISTEMA > PARÂMETRO > ENCERRAMENTO > DIVERSOS.
Apuração do Valor
Valor da movimentação do código de movimento de CPMF gerado no momento da realização da devolução de valores transferidos para administradora.
Contabilização
D-4.9.8.93.10-6-04 (-) CPMF
C-1.1.2.30.00-3-01 DEPÓSITOS BANCÁRIOS – VALORES A DISPOSIÇÃO
Valor - Valor da movimentação do código de movimento de CPMF gerado no momento das devoluções de valores a disposição dentro do período de integração.
Obs.: As contabilizações acima estão seguindo o modelo parametrizado em Parâmetro Contábil Compensação
Conciliação
Saldo Atual da conta 4.9.8.93.10-6-04 (-) CPMF
Finalidade
Apurar e contabilizar o valor das despesas de CPMF descontadas dos consorciados no momento da devolução de valores a disposição.